Переклад фахівців Професійної асоціації корпоративного управління та Українського інституту корпоративного управління за матеріалами Navigating the regulatory maze: The essential role of a board director in regulatory compliance and adaptation, an 26, 2024. Authored John Romano, Mark J. Boettcher https://www.bakertilly.com/insights/essential-role-board-director-regulatory-compliance-adaptation
Рада директорів відіграє ключову роль у формуванні здатності організації дотримуватися нормативних вимог та впроваджувати інновації, що виходять за межі базового комплаєнсу. Їхній нагляд охоплює різні функції комплаєнсу, включаючи модель трьох ліній — бізнес-операції, функції комплаєнсу та внутрішній аудит — що є надзвичайно важливим для комплексного ризик-менеджменту та комплаєнсу.
Проактивне корпоративне управління та безперервна освіта
Проактивне управління передбачає не лише нагляд, а й активну участь ради у розробці та реалізації стратегій комплаєнсу. До обов’язків ради належить нагляд за інтеграцією та автоматизацією заходів з управління ризиками комплаєнсу, підвищення гнучкості, стійкості, відновлюваності та ефективності організації. Ключовим аспектом є визначення чітких стратегій та встановлення меж допустимого ризику для менеджменту з метою їх реалізації в масштабах всієї організації. У мінливих умовах члени ради повинні постійно підвищувати свою обізнаність щодо змін у законодавстві та нових ризиків.
Ризик-менеджмент та комплаєнс
Відповідальність ради зосереджена на ефективному управлінні ризиками, що вимагає забезпечення надійного інформаційного потоку для прийняття точних і своєчасних рішень. Ради повинні вимагати від вищого менеджменту відповідальності в межах визначених рівнів толерантності до ризиків та підтримувати сувору систему управління ризиками та контролю. Важливо забезпечити незалежність та ефективність юридичної служби, служби комплаєнсу та служби внутрішнього аудиту, які відповідають за об’єктивну оцінку стану комплаєнсу в організації. Виконуючи ці обов’язки, ради можуть конструктивно сприяти успіху організації.
Доступ до інформації та прийняття обґрунтованих рішень
Регулярна оцінка різноманітності, навичок, знань та досвіду в рамках структури управління є надзвичайно важливою для забезпечення комплаєнсу радами. Для прийняття обґрунтованих рішень необхідна вичерпна інформація, включаючи показники та оцінки ризиків на рівні підприємства. Для такого типу нагляду необхідна культура допитливості та скептицизму, що гарантує активну участь рад в управлінні, а не лише виконання ними церемоніальних функцій.
Встановлення стандартів та моніторинг комплаєнсу
Важливою функцією ради є визначення загальної стратегії організації та забезпечення відповідності її можливостей у сфері комплаєнсу цій стратегії. Це передбачає встановлення чітких вимог на вищому рівні та підкреслення важливості комплаєнсу як невід’ємної цінності організації. Таким чином, ради можуть сформувати культуру, в якій комплаєнс є невід’ємною частиною повсякденної діяльності компанії, а не нав’язаним обов’язком.
Критичні питання, які рада директорів повинна задавати менеджменту
Для забезпечення надійного комплаєнсу рада директорів повинна регулярно взаємодіяти з менеджментом, задаючи критичні питання. Ці питання та мінімальні очікування щодо відповідей менеджменту є важливим інструментом для оцінки ефективності стратегій та діяльності організації в сфері комплаєнсу.
|
Тематична область |
Питання |
Очікування |
|
Стратегії комплаєнсу |
Як наші поточні стратегії комплаєнсу відповідають останнім змінам у законодавстві та які наші плани щодо адаптації до майбутніх нормативних вимог? |
Менеджмент повинен окреслити поточні стратегії комплаєнсу, продемонструвавши відповідність існуючим нормам, а також надати чіткий план адаптації до майбутніх змін у законодавстві, продемонструвавши передбачуваність та готовність. |
|
Процедури оцінки ризиків |
Чи можете Ви описати наш процес виявлення та оцінки ризиків, пов’язаних з регулюванням та комплаєнсом, а також як про них інформується рада? |
Систематичний підхід до оцінки ризиків повинен бути детально описаний, включаючи методи виявлення, оцінки та визначення пріоритетності ризиків. Методи комунікації повинні бути прозорими та своєчасними. |
|
Програми навчання та інформування |
Які навчальні програми існують для забезпечення розуміння співробітниками всіх рівнів вимог щодо комплаєнсу? Яка навчальна програма існує в раді для інформування директорів про поточні ризики та зміни в регуляторному середовищі? |
Слід очікувати, що комплексні навчальні програми будуть регулярно оновлюватися з урахуванням поточних нормативних вимог та потреб різних рівнів організації. |
|
Використання технологій |
Як використовуються технології для покращення моніторингу та менеджменту комплаєнсу? |
Менеджмент повинен проілюструвати дослідження та використання передових технологій, таких як програмне забезпечення для управління комплаєнсом, аналіз даних, пояснивши, як ці інструменти підвищують ефективність, точність та моніторинг в режимі реального часу. |
|
Робота з глобальними регуляторними відмінностями |
Які стратегії використовуються для управління комплаєнсом у різних юрисдикціях, в яких ми працюємо? |
Шукайте стратегії, які демонструють розуміння складності глобальних операцій та повагу до регіональних регуляторних нюансів, включаючи використання спеціалізованих юридичних знань та локалізованих команд з комплаєнсу. |
Ключові висновки для рад директорів щодо регуляторного нагляду:
- Проактивне управління: ради директорів повинні активно залучатися до розуміння та впровадження стандартів комплаєнсу.
- Безперервна освіта: постійна освіта членів ради директорів є необхідною для того, щоб бути в курсі регуляторних змін.
- Управління ризиками: виявлення та мінімізація ризиків, пов’язаних з недотриманням вимог, є надзвичайно важливими.
- Комунікація та співпраця: ефективні стратегії вимагають чіткої комунікації між радою директорів, менеджментом та відповідальними за комплаєнс.
- Адаптивність та стійкість: ради директорів повинні сприяти розвитку культури адаптивності та стійкості, щоб ефективно орієнтуватися в мінливому регуляторному середовищі.
Забезпечення комплаєнсу та адаптація до змін є важливими аспектами успіху організації, і рада директорів відіграє важливу роль у досягненні цих цілей. Активно беручи участь в управлінні, слідкуючи за змінами в законодавстві, ефективно управляючи ризиками та встановлюючи чіткі стандарти комплаєнсу, ради директорів можуть захистити свої організації та сприяти їхньому довгостроковому успіху.
Джерело: https://www.bakertilly.com/insights/essential-role-board-director-regulatory-compliance-adaptation