Останнім часом відносини з клієнтами іноді стають хиткими через велику кількість хакерських атак та шахрайства, що відбуваються. Через ці інциденти споживачі втратили довіру, і перед радою директорів постає завдання вдосконалити корпоративне управління та політику комплаєнсу, щоб спробувати відновити довіру до своєї організації та дочірніх компаній.
Ці компанії просять довіряти їхнім власним визначенням етики. А фразами на кшталт «знову присвятити себе нашим клієнтам « та «пам’ятати, навіщо ми тут « вони сигналізують про те, що стався промах як у дотриманні правових норм, так і в баченні, яким керується їхнє керівництво. Різниця між цими двома аспектами – дотриманням правил і створенням загального духу компанії – і є різницею між корпоративним комплаєнсом і корпоративним управлінням.
У багатьох контекстах корпоративне управління та корпоративний комплаєнс нерозривно пов’язані між собою. Оскільки обидва зусилля є відповіддю на управління ризиками, цей зв’язок має сенс. Компанії прагнуть інтегрувати та узгодити свої ініціативи з управління та комплаєнсу, де це можливо, щоб усунути дублювання, конфлікти, марнотратство та прогалини.
Але щоб зрозуміти складний взаємозв’язок між управлінням і комплаєнсом, корисно на секунду відірватися від них і розкрити мотивацію та наміри, які лежать в основі цих ініціатив. Почнемо з деяких визначень.
Корпоративне управління vs комплаєнс
Корпоративне управління
Корпоративне управління – це загальний управлінський підхід, який члени ради директорів та вищі керівники використовують для контролю та управління організацією.
Корпоративне управління інтегрує інформацію, отриману зі звітності, зі структурами управлінського контролю.
Корпоративне управління гарантує, що важлива інформація передається на відповідні організаційні рівні у повний, точний та своєчасний спосіб.
Корпоративне управління впроваджує механізми контролю, щоб переконатися, що стратегії, директиви та вказівки керівництва виконуються систематично та ефективно.
Корпоративне управління намагається збалансувати інтереси багатьох стейкхолдерів компанії, таких як акціонери, менеджмент, клієнти, постачальники, фінансисти, уряд і суспільство в цілому. Корпоративне управління покликане підвищити рівень підзвітності та сприяти розсудливому керівництву.
Комплаєнс
Комплаєнс – це процес, за допомогою якого компанії демонструють, що вони дотримуються конкретних вимог законів, нормативних актів, контрактів, стратегій і політик.
Оцінка комплаєнсу визначає поточний стан комплаєнсу та вимірює прогнозовані витрати на впровадження комплаєнсу порівняно з потенційними витратами на недотримання вимог.
Ініціативи з комплаєнсу визначають пріоритети, фінансують і впроваджують будь-які коригувальні дії, які вважаються необхідними.
У чому полягають основні відмінності між корпоративним управлінням та комплаєнсом?
1) Походження
І корпоративне управління, і комплаєнс передбачають правила поведінки та контроль за поведінкою. У питаннях комплаєнсу ці правила походять із зовнішніх джерел. Це може бути законодавство, контракти, галузеві стандарти або інші політики, які зобов’язують компанію реагувати. Комплаєнс-політики не є необов’язковими; цих вимог необхідно дотримуватися, щоб залишатися в рамках закону. Наслідки недотримання законодавства можуть включати штрафи, пені, судові позови, втрату контрактів і відкликання ліцензій або дозволів.
На відміну від цього, корпоративне управління виникає зсередини. Це правила, узгоджені радою директорів та іншими керівниками вищої ланки, які призначені для управління та зменшення ризиків і задають етичний тон для бізнесу в цілому. Таким чином, ці правила відображають загальне бачення компанії. Наслідки порушення урядових мандатів визначаються кожною окремою компанією, але можуть включати такі заходи, як виключення зі складу ради директорів, пониження в посаді або звільнення.
2) Буква закону vs. дух закону
Багато організацій зі зрозумілих причин розглядають комплаєнс як обтяжливу, тривалу і, в деяких випадках, дорогу роботу. Таким чином, існує тенденція думати про них як про серію квадратиків; якщо ви можете поставити всі галочки, то ви можете продемонструвати, що ви дотримуєтеся букви закону. На жаль, саме таке мислення часто призводить до появи лазівок і винятків.
Для порівняння, ініціативи з корпоративного управління більше стосуються духу закону. Хоча корпоративне управління не так сильно переймається деталями будь-якого окремого законодавчого акту, воно закладає основу для того, як компанія підходить до таких питань, як чесна ділова практика, активність акціонерів та етичні стандарти.
3) Тактика vs. стратегія
Оскільки комплаєнс-ініціативи зосереджені на більш обмеженій меті виконання зобов’язань, передбачених певними наборами нормативних актів, підхід до них має більш тактичний характер. Які зміни необхідно внести, щоб працювати в рамках цього закону? Яка звітність має бути, щоб ми могли продемонструвати зміни, яких ми досягли?
Корпоративне управління, як правило, більше зацікавлене в довгостроковій перспективі. Як компанія в цілому може позиціонувати себе по відношенню до етики та ризиків? Як загальна бізнес-стратегія компанії відображає її ставлення та репутацію? Такі міркування впливають на рішення, наприклад, про те, яких постачальників чи постачальників послуг компанія обирає, на які ринки хоче вийти і як компанія прагне узгодити свою позицію з суспільством.
Як рада директорів та юридичні команди можуть зібрати докупи всі елементи
Заради дискусії ми розглянули комплаєнс та корпоративне управління ізольовано, так, ніби вони існують окремо. Але насправді ризики, від яких вони покликані захищати, часто взаємозалежні, а засоби контролю, які модулюють поведінку компанії, часто є спільними.
Хоча між корпоративним управлінням і комплаєнсом існують відмінності, відокремлення цих двох напрямків може призвести до неефективності та дублювання зусиль. Натомість краще розглядати їх як єдине ціле. Управління задає тон у ставленні всієї компанії до ризиків, етики та бізнес-практик. Комплаєнс втілює це ставлення до конкретних законів і правил. Ви можете прочитати більше про роль ради директорів в управлінні GRC в нашій статті, написаній запрошеним автором Майклом Расмуссеном (Michael Rasmussen). Крім того, ознайомтеся з нашим звітом Governance Outlook 2022, в якому викладено:
- Найважливіші пріоритети та виклики для рад директорів, керівників та фахівців з корпоративного управління у 2022 році
- Як ваша керівна команда може розширити свої можливості для задоволення зростаючих вимог стейкхолдерів
- Як ваша організація може підвищити стійкість, зростання та успіх
Стаття The Correlation Between Corporate Governance and Compliance мовою оригіналу за посиланням